ESTUDIO FINANCIERO CALZADO WINNER SPORT

UNIDADES A PRODUCIR	6,000
PRECIO DE VENTA	95,000
INFLACIÓN	0.0575
INCREMENTO EN CAPITAL DE TRABAJO	40%
VENTAS CONTADO	60%
VENTAS A CREDITO	40%
No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS
DETALLE DE INVERSION	CANTIDAD	COSTO UNITARIO	COSTO TOTAL
Puerta de Vaivén	2	350,000	700,000
División modular	3	450,000	1,350,000
Luces	3	100,000	300,000
Cenefa (Cuartos)	4	50,000	200,000
Pintura	3	147,000	441,000
Mano de obra (días)	2	100,000	200,000
Total			3,191,000

No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIÓN
DETALLE DE INVERSIÓN INVERSIONES	CANTIDAD	COSTO UNITARIO	COSTO TOTAL	VIDA UTIL (años)
Maquinaria de costura plana industrial	2	1,500,000	3,000,000	10
Maquinaria de cortar	1	1,200,000	1,200,000	10
Maquina para sellar	1	1,300,000	1,300,000	10
Maquina de clavado	1	1,200,000	1,200,000	10
Maquina para limar	1	1,600,000	1,600,000	10
Juego de hormas	100	30,000	3,000,000	5
Maquina desbastadora	1	1,650,000	1,650,000	10
Maquina pegadora de suelas	1	1,000,000	1,000,000	10
Maquina dobladora de cuero	1	1,200,000	1,200,000	10
Total			15,150,000

No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS
DETALLE DE INVERSIÓN	CANTIDAD	COSTO UNITARIO	COSTO TOTAL	VIDA UTIL (años)
Hormas	500	20,000	10,000,000	5
Pinturas y barnices	100	30,000	3,000,000	5
Sacabocados	2	45,000	90,000	5
Juego de tijeras	3	70,000	210,000	5
Total			13,300,000

No. 4 INVERSIÓN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓN
DETALLE DE INVERSION	CANTIDAD	COSTO UNITARIO	COSTO TOTAL	VIDA UTIL (años)
Mesa de corte	1	700,000	700,000	10
Estantes metalicos	8	300,000	2,400,000	10
Escritorios	2	100,000	200,000	10
Sillas de escritorios	2	120,000	240,000	10
Mesa de madera	4	100,000	400,000	10
Sillas operarias	7	55,000	385,000	10
Computadores	2	1,350,000	2,700,000	5
Impresora	1	500,000	500,000	5
Teléfono	1	50,000	50,000	5
Total			7,575,000

No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES
DETALLE DE INVERSION			COSTO
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD			400,000
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD			250,000
LICENCIAS(Registro cámara y comercio, ir Distrital Imp,Cert seguridad y cert sanidad)			450,000
GASTOS DE ORGANIZACIÓN			500,000
MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA			1,000,000
ENTRENAMIENTO DE PERSONAL			300,000
IMPREVISTOS			200,000
PUBLICIDAD (INTERNET ARRIENDO DE DOMINIO ETC)			600,000
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS			3,700,000

No. 6 COSTO MANO DE OBRA
CARGO	REMUNERACIÓN MENSUAL	REMUNERACIÓN ANUAL	PRESTACIONES SOCIALES	PRIMER AÑO
OPERARIO 1	984,000	11,808,000	6,909,947	18,717,947
OPERARIO 2	984,000	11,808,000	6,909,947	18,717,947
OPERARIO 3	984,000	11,808,000	6,909,947	18,717,947
OPERARIO 4	984,000	11,808,000	6,909,947	18,717,947
Total		47,232,000	27,639,789	74,871,789

No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES
%		ITEM
8.33	CESANTIAS
8.33	PRIMAS
4.17	VACACIONES
8.5	SALUD
12	PENSIONES
2.436	RIESGOS NIVEL III
4	CAJA COMPENSACION
1	1%  DE LAS CESANTIAS POR CADA MES INTERESES CESANTIAS
48.766	TOTAL

No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer año de operaciones)
MATERIAL	UNIDAD DE MEDIDA	CANTIDAD	COSTO UNITARIO	TOTAL AÑO
A.    MATERIALES DIRECTOS
Suela Planta	unidad	6,000	1500	9,000,000
Forro giadana	metros	500	3500	1,750,000
Plantillas	unidades	6000	400	2,400,000
Cuero	metros	500	4000	2,000,000
Hilos	cono	120	3000	360,000
Pegante	galon	24	12000	288,000
Hebillas y Adornos	docena	60	500	30,000
Cinta de refuerzo	rodillo	120	7,000	840,000
Clavos 1 pulgada de diametro	Caja	36	15,000	540,000
Tintes entre otros	Galon	24	18,000	432,000
Tacon	Unidad	6000	800	4,800,000
Materiales sinteticos	metros	500	4,000	2,000,000
Molde	unidad	1000	100	100,000
Lonas y Telas	metros	1000	3,500	3,500,000
Nylon	metros	6000	500	3,000,000
Subtotal Materiales Directos				31,040,000
B.    MATERIALES INDIRECTOS
Papel	Pliego	1620	100	162,000
Lápiz	Caja	2	6,000	12,000
Tiza	Unidad	10	700	7,000
Gas	Unidad	4	56000	224,000
Bolsas Transparentes	Docena	42	3,000	126,000
Etiquetas	Docena	42	400	16,800
Subtotal Materiales Indirectos				547,800
TOTAL				31,587,800

No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer año)
SERVICIO	MEDIDA	CANTIDAD	COSTO UNITARIO	TOTAL AÑO
Energía Eléctrica	Kw_ hora	7,200	350	2,520,000
Alumbrado público	Cargo fijo	12	9,500	114,000
Aseo	Cargo fijo	12	33,900	406,800
Acueducto	Mts3	240	2,500	600,000
Teléfono	Promedio	12	120,000	1,440,000
Mantenimiento Equipo	Bimensual	6	25,000	150,000
Arrendamiento	Mensual	12	500,000	6,000,000
TOTAL				11,230,800

No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE PRODUCCIÓN
ACTIVO	VIDA UTIL	COSTO ACTIVO			DEPRECIACION ANUAL			VALOR RESIDUAL
			1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Maquinaria de costura	10	1,500,000	150,000	150,000	150,000	150,000	150,000	150,000	150,000	150,000	150,000	150,000
Maquinaria de cortar	10	1,200,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000
Maquina para sellar	10	1,300,000	130,000	130,000	130,000	130,000	130,000	130,000	130,000	130,000	130,000	130,000
Maquina de clavado	10	1,200,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000
Maquina para limar	10	1,600,000	160,000	160,000	160,000	160,000	160,000	160,000	160,000	160,000	160,000	160,000
Juego de hormas	5	30,000	6,000	6,000	6,000	6,000	6,000	0	0	0	0	0
Maquina desbastadora	10	1,650,000	165,000	165,000	165,000	165,000	165,000	165,000	165,000	165,000	165,000	165,000
Maquina pegadora de suelas	10	1,000,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000
Maquina dobladora de cuero	10	1,200,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000
TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION			1,071,001	1,071,001	1,071,001	1,071,001	1,071,001	1,071,001	1,071,001	1,071,001	1,071,001	1,071,001

No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE ADMINISTRACIÓN
ACTIVO	VIDA UTIL	COSTO ACTIVO			DEPRECIACION ANUAL			VALOR RESIDUAL
			1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Mesa de corte	10	700,000	70,000	70,000	70,000	70,000	70,000	70,000	70,000	70,000	70,000	70,000
Estantes metalicos	10	2,400,000	240,000	240,000	240,000	240,000	240,000	240,000	240,000	240,000	240,000	240,000
Escritorios	10	200,000	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000
Sillas de escritorios	10	240,000	24,000	24,000	24,000	24,000	24,000	24,000	24,000	24,000	24,000	24,000
Mesa de madera	10	400,000	40,000	40,000	40,000	40,000	40,000	0	0	0	0	0
Sillas operarias	10	385,000	38,500	38,500	38,500	38,500	38,500	38,500	38,500	38,500	38,500	38,500
Computadores	5	2,700,000	540,000	540,000	540,000	540,000	540,000
Impresora	5	500,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000
Telefono	5	50,000	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000
Total activos de administración		7,575,000	1,082,500	1,082,500	1,082,500	1,082,500	1,082,500	392,500	392,500	392,500	392,500	392,500

No. 12 REMUNERACIÓN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO
CARGO	REMUNERACIÓN MENSUAL	REMUNERACIÓN ANUAL	PRESTACIONES SOCIALES	AÑOS
ADMINISTRACION
ADMINISTRADOR	1,700,000	20,400,000	10,990,500	31,390,500
SECRETARIA RECEPCIONISTA	737,717	8,852,604	4,769,340	13,621,944
CONTADOR (HONORARIOS)	2,000,000	24,000,000	0	24,000,000
PATINADORA	737,717	8,852,604	4,769,340	13,621,944
subtotal	5,175,434	62,105,208	20,529,181	82,634,389

No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
SERVICIO	UNIDAD DE MEDIDA	CANTIDAD	COSTO UNITARIO	TOTAL AÑO
Útiles y papelería	año	1	2,400,000	2,400,000
Servicios públicos	año	1	11,230,800	11,230,800
Cafetería	año	1	3,000,000	3,000,000
TOTAL				16,630,800

No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS
ACTIVO INTANGIBLE	PLAZO (en años) AMORTIZACIÓN	COSTO DEL ACTIVO		VALOR AMORTIZACION ANUAL
			1	2	3	4	5
Gastos preoperativos	5	3,700,000	740,000	740,000	740,000	740,000	740,000
AMORTIZAR		3,700,000	740,000	740,000	740,000	740,000	740,000
ACTIVO INTANGIBLE	PLAZO (en años) AMORTIZACIÓN	COSTO DEL ACTIVO		VALOR AMORTIZACION ANUAL
			1	2	3	4	5
Amortización en obras físicas	1	3,191,000	3,191,000
TOTAL A AMORTIZAR			3,191,000
TOTAL AMORTIZACION ANUAL		6,891,000	3,931,000	740,000	740,000	740,000	740,000

Referencias Bibliográficas

Meza Orozco, J. J. (2010). Evaluación financiera de proyectos. Capítulo III. Inversiones y beneficios del proyecto. Recuperado de http://search.ebscohost.com/login.aspx?direct=true&db=e000xww&AN=478467&lang=es&site=ehost-live&ebv=EB&ppid=pp_Cover

Castellanos Duque, L. ( 25,11,2016). Estudio Financiero Inversiones y punto de equilibrio. [Página Web]. Recuperado de:http://repository.unad.edu.co/handle/10596/9066